Spørgsmål & svar om udligningsskat

Her kan du få svar på forskellige spørgsmål om udligningsskatten.

Hvilke pensioner er omfattet af udligningsskatten?

• Løbende udbetalinger fra både private og arbejdsmarkedspensioner - både livsvarige og tidsbegrænsede udbetalinger – altså både livsvarig pension (livrenter) og ratepensioner
• Folkepension
• ATP
• Tjenestemandspensioner og lignende ordninger
• Ministerpensioner og pensioner til medlemmer af Folketinget.

Der skal ikke betales udligningsskat af kapitalpensioner og invalidepensioner.

Hvordan kan du selv påvirke skatten?

Det afhænger af din pensionsordning og dine egne forhold, hvilke muligheder du har for at påvirke, om du skal betale udligningsskat. Derudover afhænger det også af, om du allerede er i gang med at få udbetalt pension eller om du er på vej til at begynde udbetalingen. Afhængig af din pensionsordning og dine personlige forhold er mulighederne for eksempel at

• bruge kapitalpension først, da den ikke er pålagt udligningsskat
• fordele udbetalingen af en ratepension over flere år, så de årlige udbetalinger bliver lavere
• undlade at vælge forhøjet startpension
• få udbetalt din alderssum – helt eller delvist
• vente med at begynde udbetalingen af pension
• overføre uudnyttet bundfradrag fra din ægtefælle

Hvor meget kan man have sparet op, uden at blive ramt af udligningsskatten?

Det er individuelt, hvor meget den enkelte skal have sparet op i pension, før man når grænsen for at betale udligningsskat.

Først og fremmest afhænger det af, hvordan man får sin opsparing udbetalt. Jo kortere tid man får opsparingen udbetalt over, jo højere bliver den enkelte udbetaling.

Det betyder, at du kan have en større opsparing til en livsvarig pension end til en ratepension, der fx løber i 10 år.

Skatteministeriet har meldt ud, at opsparinger på under ca. 4,5 mio. kr., der udbetales som en 15-årig ratepension, ikke bliver ramt af skatten.

Kan jeg sætte udbetalingen af min ratepension i bero?

Nej, det giver lovgivningen ikke mulighed for.

Kan jeg forlænge udbetalingsperioden for min ratepension?

Ja, det kan du med virkning fra førstkommende kalenderårs begyndelse. Kontakt os for yderligere information.

Kan jeg midlertidigt stoppe udbetalingen af livsvarig pension?

Nej, det kan du ikke, da størrelsen af din livsvarige pension frem i tid beregnes, når udbetalingen begynder.

Kan jeg ændre udbetalingen af min livsvarige pension, så jeg ikke længere får forhøjet startpension?

Nej, det kan du ikke. Det er ikke muligt at ændre på forudsætningerne for beregningerne, når udbetalingen er begyndt. Når udbetalingen af forhøjet startpension begynder, beregnes størrelsen af udbetalingerne ud fra bestemte forudsætninger om blandt andet din levealder, forrentning mv. og udbetalingerne tilpasses til opsparingen og dit ønske om forhøjet startpension.

Til temaforside