Din pension og udlignings-skatten

Er dine samlede udbetalinger mindre end bundfradraget på 362.800 kr. (2010-2013), eller går du på pension i 2020 eller senere, rammes du ikke af skatten.

Som tommelfingerregel oplyser Skatteministeriet, at en opsparing på omkring 4,5 millioner kroner, der udbetales som en 15-årig ratepension, ligger omkring bundfradrags-grænsen. Du kan læse mere på www.skm.dk (siden åbner i et nyt vindue).

For medlemmer af pensionskassen, der har sparet op i en livsvarig pension (livrente), har det også betydning for udbetalingens størrelse, om man vælger/har valgt alderssum og/eller forhøjet startpension. Derfor kan der ikke siges noget præcis om, hvor stor en opsparing skal være, før den enkelte bliver ramt af den midlertidige udligningsskat. Det afhænger af de valg, du har truffet.

Du er i gang med at få udbetalt dine pensioner

Cirka 1.200 medlemmer af pensionskasserne, der allerede er pensionister, forventes at komme til at betale udligningsskat fra 2011.

Når du er begyndt at få udbetalt dine alderspensioner, har du ikke mulighed for at stoppe udbetalingerne. Det gælder både livsvarig pension (livrente) og ratepension. Har du valgt forhøjet startpension, kan du heller ikke vælge om.

Får du udbetalt fx 460.000 kr. i pension i år, vil du komme til at betale 6 pct. i udligningsskat af forskellen mellem udbetalingen og bundfradraget – svarende til cirka 500 kr. om måneden.

Du er endnu ikke gået på pension

Overvejer du at gå på pension i den periode, der er udligningsskat, har forskellige ting indflydelse på, om du kommer til at betale skatten eller ej. Det er fx:

• Hvornår du præcis vælger at gå på pension – fx ved 65 år eller 67 år. Størrelsen af din opsparing vokser, jo længere tid du indbetaler og jo længere tid opsparingen forrentes.
• Alderssum – vælger du at få en del af din livrente udbetalt som en sum, bliver din løbende udbetaling tilsvarende mindre. På den måde kan du måske komme under grænsen for at betale udligningsskat. Du har også mulighed for at få udbetalt en alderssum og udskyde udbetalingen af den livsvarige pension til senere.
• Udbetalingsperioden for din ratepension – vælger du at få ratepensionen udbetalt over 10 år, får du mere udbetalt og når dermed lettere bundgrænsen, end hvis du fx vælger at strække udbetalingen i 15 eller 25 år.
• Udbetalingstidspunktet for din ratepension – du har mulighed for at vente med at begynde udbetaling af en ratepension, til du fylder 75 år.

Til temaforside