Ratepension

Ratepensionen er en pension, der kan udbetales hver måned over en periode på mellem 10 og 25 år. Du skal først tage stilling til udbetalingsperioden, når du vil begynde udbetalingen.

Du har fradrag for indbetalingen til en ratepension. Der kan indbetales i alt 50.000 kr. (2012) om året med ret til fradrag i personlig indkomst til ratepensioner og ophørende livrenter, der hører under de samme skatteregler. Beløbet reguleres hvert år. Du kan trække indbetalingerne fra i topskatten.

Indbetaler du mere end 50.000 kr., bliver det overskydende overført til Livsvarig alderspension (livrente)Livsvarig alderspension (livrente)(alderspension, livrente)Livsvarig alderspension er en månedlig alderspension, der udbetales til dig, så længe du lever – og uanset hvor gammel du bliver. Ved død bortfalder udbetalingen. Størrelsen på pensionen afhænger blandt andet af, hvornår du går på pension, og om du vælger at få en del af alderspensionen udbetalt som en alderssum (engangsydelse).Reglerne for udbetaling af alderspension afhænger af din alder og hvornår du er optaget i pensionsordningen.Optaget 1. maj 2007 eller senere Du kan tidligst gå på pension ved din tidligst mulige pensionsudbetalingsalderOptaget inden 1. maj 2007 Du kan tidligst gå på pension, når du fylder 60 år.Du skal selv gøre os opmærksom på, at du gerne vil begynde at få udbetalt alderspension. (livrente), med mindre du har aftalt andet.

Pensionskassen oplyser hvert år til SKAT, hvor meget der er anvendt til ratepension.

Kommer indbetalingen via arbejdsgiver, kan der indbetales i alt 54.347 kr. (2012), da pensionskassen skal afregne 8 pct. i Arbejdsmarkedsbidrag (AMB)Arbejdsmarkedsbidrag (AMB)Lovpligtigt bidrag (bruttoskat) til staten på 8 pct. Pensionskassen skal trække AMB af indbetalinger af eller gennem en arbejdsgiver. til SKAT.

Der gælder forskellige regler for en skattebegunstiget ratepension, fx skal din ratepension være oprettet senest 15 år efter din tidligste Pensionsudbetalingsalder Pensionsudbetalingsalder Pensionsudbetalingsalderen er den tidligste alder, du kan få udbetalt pensioner, hvor du har fået fradrag for indbetalingen, altså fx din pensionsordning i pensionskassen. Pensionsudbetalingsalderen er fem år før din folkepensionsalder. Med den nuværende folkepensionsalder er pensionsudbetalingsalderen således 62 år. Der gælder særlige regler, hvis du er født før 1. juli 1960, eller hvis din pensionsordning er oprettet før 1. maj 2007. Pensionsordningen
er oprettet Du er fødtTidligste alder for udbetaling Før 1. maj 2007 60 årFra 1. maj 2007 Før 1.1.195960 år 1.1.1959 – 30.6.195960 ½ år 1.7.1959 – 31.12.195961 år 1.1.1960 – 30.6.196061 ½ år 1.7.1960 –62 år
Har du overført en pensionsordning, der er oprettet før 1. maj 2007, til pensionskassen efter 1. maj 2007, er den tidligste pensionsudbetalingsalder stadig 60 år. , og sidste rate skal være udbetalt 25 år efter pensionsudbetalingsalderen.

Der gælder særlige fradragsregler, når man er selvstændig erhvervsdrivende (link til emne under temaet Pension og skat).

Udbetaling

Du skal betale indkomstskat af udbetalingerne, men ikke AMB.

Det er ikke en forudsætning for udbetaling, at du er gået på pension, men pensionen kan tidligst udbetales ved den Pensionsudbetalingsalder Pensionsudbetalingsalder Pensionsudbetalingsalderen er den tidligste alder, du kan få udbetalt pensioner, hvor du har fået fradrag for indbetalingen, altså fx din pensionsordning i pensionskassen. Pensionsudbetalingsalderen er fem år før din folkepensionsalder. Med den nuværende folkepensionsalder er pensionsudbetalingsalderen således 62 år. Der gælder særlige regler, hvis du er født før 1. juli 1960, eller hvis din pensionsordning er oprettet før 1. maj 2007. Pensionsordningen
er oprettet Du er fødtTidligste alder for udbetaling Før 1. maj 2007 60 årFra 1. maj 2007 Før 1.1.195960 år 1.1.1959 – 30.6.195960 ½ år 1.7.1959 – 31.12.195961 år 1.1.1960 – 30.6.196061 ½ år 1.7.1960 –62 år
Har du overført en pensionsordning, der er oprettet før 1. maj 2007, til pensionskassen efter 1. maj 2007, er den tidligste pensionsudbetalingsalder stadig 60 år. , der gælder for dig.

Din ratepension kan desuden komme til udbetaling, hvis din erhvervsevne bliver varigt nedsat med mindst 2/3, eller hvis du dør.

Vil du hæve din ratepension "i utide" – altså før pensionsalderen – skal du betale en afgift på 60 pct. Er ratepensionen oprettet som en arbejdsgiverordning, kræver det din arbejdsgivers samtykke. Er du ansat under offentlig overenskomst og har anvendt en del af dit obligatoriske bidrag til ratepension gælder forskellige begrænsninger. Kontakt pensionskassen for at høre om dine muligheder.

Ratepensionen har depotsikring. Det betyder, at dine efterladte får udbetalt værdien af din opsparing ved din død. Skal din ratepension udbetales til en efterladt ægtefælle eller begunstigede livsarvinger, udbetaler pensionskassen pengene på én gang mod en afgift på 40 pct. Ratepensionen kan dog udbetales løbende, fx til ægtefælle, samlever og børn under 24 år.

Bidragsfritagelse

Når du opretter ratepension med månedlig indbetaling, kan du vælge, om pensionen skal oprettes med eller uden ret til BidragsfritagelseBidragsfritagelseBidragsfritagelse betyder, at pensionskassen viderefører indbetalingen til pensionsordningen, hvis du får tilkendt invalidepension fra pensionskassen. På den måde bevarer du retten til fuld pension. Det afhænger af din pensionsordning, om du har ret til bidragsfritagelse.. Det vil sige, at pensionskassen fortsætter indbetalingerne, hvis din erhvervsevne bliver varigt nedsat med 2/3 eller derover, og indbetalingerne til din ratepension af denne grund stopper.

Bidragsfritagelse er en form for forsikring, som du betaler for. Det betyder, at en del af din indbetaling går til denne forsikring. Bidragsfritagelse forudsætter, at du kan afgive tilfredsstillende helbredsoplysninger.

De præcise regler for bidragsfritagelse afhænger af, hvornår du er optaget i pensionsordningen. Som hovedregel har medlemmerne på den fleksible pensionsordning ret til bidragsfritagelse frem til 67 år. For medlemmer i Arkitekternes Pensionskasse (AP) og Pensionskassen for Jordbrugsakademikere & Dyrlæger (PJD), der er optaget i pensionsordningen før 1. januar 2010, skal bidragsfritagelsen dog være tilkendt før medlemmets 60. år og dækker frem til 65 år, hvis man ikke har valgt de nye invalidedækninger.

Læs mere

Du kan læse mere om pension og skat her.

Til tema-forsiden