Hvad sker der med mine indbetalinger?

Før dine indbetalinger bliver brugt til opsparing til alderspension, bliver en del brugt til skat, omkostninger og betaling for de forskellige forsikringsdækninger, du har valgt, fx ægtefællepension og børnepension.

På Min pension kan du se, hvordan dine indbetalinger bliver fordelt og du kan følge udviklingen i din opsparing.

I hovedtræk ser regnestykket sådan ud for medlemmer med den fleksible pensionsordning:

Indestående ved årets begyndelse
+ Indbetalinger fratrukket Arbejdsmarkedsbidrag (AMB)Arbejdsmarkedsbidrag (AMB)Lovpligtigt bidrag (bruttoskat) til staten på 8 pct. Pensionskassen skal trække AMB af indbetalinger af eller gennem en arbejdsgiver.
+ Indskud fratrukket AMB
	- Overført til Særlige bonushensættelserSærlige bonushensættelserMidler, der er hensat til pensioner, men hvortil der er knyttet særlige betingelser om dækning af tab på investeringer. Medlemmerne på den fleksible pensionsordning (tidligere kaldet blandt andet Ny pensionsordning og Moderniseret ordning) betaler 5 pct. af indbetalingen til særlige bonushensættelser.Hensættelserne er øremærkede det enkelte medlem og bliver udloddet som en del af tillægspensionen ved pensionering.Udtræder medlemmet af pensionsordningen, får man særlige bonushensættelser med. Hensættelserne forrentes som egenkapitalen og fungerer som risikovillig kapital. Særlige bonushensættelser indgår i begrebet fælleskassen.Efter gode tider kan værdien altså være højere end de indbetalte 5 pct. og efter dårlige tider mindre. Særlige bonushensættelser kan medregnes ved solvensopgørelsen efter nærmere regler. (SB)
+ Forrentning	- Pensionsafkastskat (PAL)Pensionsafkastskat (PAL)(PAL)En skat på 15,3 pct. der betales af pensionskassens afkast på værdipapirer, ejendomme og likvide midler mv. Pensionsafkastskatten har afløst realrenteafgiften.Fra 1. januar 2010 er skattepligten - som følge af en EF-dom - flyttet til det enkelte medlem. Det betyder, at PAL-skatten bliver beregnet individuelt. PAL-skatten kan ses på Min pension. Det er fortsat pensionskassen, der indbetaler skatten til SKAT for medlemmerne. (15 pct.)
	- Administrationsomkostninger
	- Betaling for forsikringsdækninger ved død
	- Betaling for forsikringsdækninger ved invaliditet
	- Betaling for gruppeforsikring*
= Indestående ved årets slutning
+ Særlige bonushensættelser (inkl. forrentning efter PAL)
	- Eventuel Negativ bonusNegativ bonusNegativ bonus opstår som følge af underskud på et eller flere af de elementer, der indgår i beregning af bonus – det vil sige rente, omkostninger eller risiko. Der kan for eksempel opstå negativ bonus, hvis ens opsparing er så lille, at udgifterne til administration ikke kan dækkes af anden positiv bonus. For medlemmer i den gamle pensionsordning er der negativ bonus, hvis kontorenten er lavere end ens miks af grundlagsrenter.Negativ bonus bliver modregnet i eventuel fremtidig positiv bonus og/eller pensionisttillæg. Har du negativ bonus, vil det stå på din pensionsoversigt som negativ bonussaldo.
	- Eventuel forøgelse af indestående ved skift af beregningsgrundlag
= UdtrædelsesgodtgørelseUdtrædelsesgodtgørelseVærdien af din pensionsordning ved udtrædelse af pensionskassen. Beløbet er inklusiv særlige bonushensættelser og efter at eventuel negativ bonus og eventuelle forøgelser af indestående ved overgang til nye beregningsgrundlag er trukket fra.Derudover skal der betales omkostninger på 5 pct., dog højest 1.380 kr. (2012). Som udgangspunkt er det gratis at overføre pengene til en anden pensionsordning inden for jobskifteaftalen. (før omkostninger)

*I Arkitekternes Pensionskassen (AP) og i Pensionskassen for Jordbrugsakademikere & Dyrlæger (PJD) er medlemmerne også omfattet af en heltidsulykkesforsikring. I PJD er nogle medlemmer desuden omfattet af en erhvervsudygtighedsforsikring.

Dit indestående er en del af de elementer, der bruges til at beregne dine alderspensioner

Ud over dit indestående er de særlige bonushensættelser øremærket dig og indgår også i dine pensionsudbetalinger. Særlige bonushensættelser indgår også i udbetalingen, hvis du udtræder af pensionskassen.

Nogle medlemmer har opsparet en negativ bonus eller har fået forøget indestående ved skift af beregningsgrundlag. Begge dele er trukket fra udbetalingen ved udtrædelse (udtrædelsesgodtgørelsen). 

Læs mere

I forskellige temaer her på hjemmesiden kan du læse mere om særlige bonushensættelser, om omkostninger og om renter og bonus. 

Til temaforsiden